Відмінні ознаки, особливості, організація фінансів кредитних організацій РФ

Кредитна сфера грошових відносин маєвідмінні риси за характером функціонування. Предметом угод виступає право користування засобами. Говорячи простою мовою, на певний період часу змінюється господар грошових коштів. Тому організація фінансів кредитних організацій має свої особливості.

двоїстість

Фінанси кредитних організацій, з одного бокувикористовуються для отримання прибутку, а з іншого - мають макроекономічне значення. Діяльність таких установ пов'язана з обігом коштів в економіці, забезпеченням стабільності суб'єктів господарювання. Така подвійність породжує деякі особливості фінансів кредитних організацій.

правові основи

Фінанси кредитних організацій РФ формуються напідставі ФЗ "Про банки і банківську діяльність". Кредитною установою визнається юридична особа, яка для отримання прибутку здійснює ряд операцій по ліцензії Центробанку. Форма власності організації може бути будь-хто.

Законом передбачено створення двох видіворганізацій: банків і небанківських інститутів. Банк має виключне право залучати вклади населення і юридичних осіб, розміщувати кошти на умовах платності і зворотності, вести рахунки, здійснювати операції з купівлі-продажу ЦП і т. Д. Небанківська організація має право здійснювати тільки частина з перерахованих операцій.

державна регламентація

У законі прописаний мінімальний розмір статутногокапіталу банку на день подання заяви про реєстрацію. Він становить 300 млн руб. Банк Росії також регулює граничний розмір не грошових вкладів і перелік майна, яке може бути внесено до статутного капіталу. Зокрема, капітал банку не може формуватися за рахунок кредитів інших установ. Склад акціонерів повинен залишатися незмінним протягом перших трьох років діяльності. Також ЦБ розробив ряд нормативів, обов'язкових для виконання всіма учасниками ринку. За ним регулюється мінімальний розмір власних коштів, рівень платоспроможності і ліквідності.

перерозподіл ресурсів

Фінанси фінансово кредитної організації беруть участьв перерозподілі ресурсів на макро- і мікрорівнях. Банки залучають кошти від фізичних осіб і суб'єктів господарювання, а потім використовують їх для здійснення операцій на фінансовому ринку.

формування резервів

Банки зберігають кошти юридичних осіб ідержави. У кризові періоди може постраждати навіть фінансова система. Тому банки формують резерви по позиках, під забезпечення в операціях з цінними паперами, перераховують на рахунки регулятору.

Ознаки фінансів кредитних організацій

• Вільне розпорядження коштів в законодавчо встановлених рамках.
• Терміновість і повернення - кошти надаються у тимчасове користування на певний період часу.
• Платність - за використання капіталу треба платити відсотки.
• Ризикованість - кращими є операції з мінімальним рівнем ризику, які можуть принести результат в довгостроковій перспективі.
• Обов'язкове дотримання розроблених нормативів, що регулюють стійкість кредитних організацій.

З огляду на відмінні ознаки фінансівкредитних організацій, грошові відносини можна розділити на дві групи. Перша пов'язана з веденням діяльності комерційними організаціями (надання банківських послуг), а друга - зі специфікою діяльності системи в цілому. У банках зберігаються грошові кошти, вони виступають посередниками між державою і населенням, а також беруть участь в діяльності ринку цінних паперів.

організація системи

У РФ діє дворівнева банківська система. Фінанси кредитних організацій відносяться до децентралізованих. Це обумовлено характером ринкових відносин. Свобода підприємництва передбачає розподіл ресурсів через кредитні організації. І цей процес повинен знаходитися під контролем, оскільки банки використовують не тільки власні, а й залучені кошти, у тому числі від органів влади. Центральні банки всіх країн світу можна розглядати як посередників між державою і економікою. Вони поєднують в собі риси кредитних організацій і державного відомства.

Принципи функціонування Банку Росії

Правовий статус ЦБ прописаний в Конституції іоднойменному федеральному законі. На конституційному рівні головне завдання регулятора полягає в забезпеченні стійкості національної валюти. У федеральному законі прописано, що діяльність регулятора відноситься до некомерційної, оскільки отримання прибутку не є кінцевою метою.

Повноваження регулятора також діляться на дві групи. Перша пов'язана з виконанням державних функцій (регулювання грошово-кредитної політики), а друга - зі здійсненням банківських операцій. Перші виконуються безкоштовно, а другі - за встановленими тарифами.

Капітал і все майно Банку Росії єчастиною федеральної власності, однак сама організація вважається юридично і фінансово самостійною. Перша умова необхідно для управління грошово-кредитною політикою. Фінансова незалежність полягає в тому, що Банк Росії не відповідає за зобов'язаннями держави і всі свої операції фінансує самостійно.

Після затвердження річної звітності половинаприбутку банку перераховується до федерального бюджету. Частина, що залишилася спрямовується на формування резервів і фондів. Оподаткування операцій здійснюється відповідно до НК, за винятком тих, що пов'язані з державним регулюванням.

Організація фінансів кредитних організацій

Перехід до ринкової економіки змінив структурукапіталу фінансових інститутів. Сьогодні основним джерелом формування коштів виступає акціонерний капітал, залучений з фінансового ринку. В адміністративно-командній економіці капітал банків формувався за рахунок держресурсів. Згодом розширилося коло пропонованих продуктів. Банки стали отримувати доходи також з РЦБ, від операцій з металами, валютою, лізингових, факторингових, форфейтингових угод.

Організація фінансів кредитних організаційполягає в залученні тимчасово вільних коштів і одночасному задоволенні потреб в ресурсах населення і суб'єктів господарювання. Тому в структурі ресурсів банків можна виділити:

• власні кошти: статутний капітал, резерви, спеціальні фонди і прибуток;
• зобов'язання - це кошти, залучені від пасивних операцій (депозитів клієнтів) для здійснення активних операцій (надання кредитів).

прибуток банку

Величина ресурсів організації впливає наобсяги операцій. З переходом на ринкову економіку якість капіталу змінилося. Організація фінансів кредитних організацій така, що прибуток тепер є не тільки кінцевою метою, а й важливим соціальним показником. Її наявність і розмір пов'язані з інтересами різних груп споживачів:

• для акціонерів прибуток виступає головним показником прибутковості;
• для співробітників організації - можливість отримати винагороду за якісно виконану роботу;
• для позичальників зростання прибутку означає розширення ресурсної бази та можливість отримання кредиту на більш вигідних умовах.

Прибуток банку розраховується як різниця міждоходами від операцій і витратами на їх здійснення, утримання апарату управління. До доходів, в зокрема, відносяться відсотки по кредитах, плата за РКО, доходи по операціях з ЦП, валютою, дорогоцінними металами, гарантійними операціями, довірчого управління, оренди, консультаційних послуг і т. Д.

До видаткових операцій належать витрати по сплатів бюджет податків, відсотки за залученими депозитами, комісія за міжбанківськими кредитами, оплата послуг кореспондентів, витрати по операціях з ЦП, валютою, дорогоцінними металами, формування резервів, утримання апарату управління.

менеджмент

У фінансових організаціях діють дві формивикористання ресурсів. Цільове фінансування (фондування) дозволяє акціонерам здійснювати контроль над рухом коштів. За приводу не фондових ресурсів банки можуть розширювати мережу філій, купувати ОС, стимулювати співробітників, займатися благодійністю.

Збільшення обсягів ресурсів будь-якої комерційноїорганізації досягається зростанням виручки від реалізації і скороченням витрат. Цей принцип не застосуємо до банків, основною діяльністю яких є видача та погашення позик. Обсяг його прибутку залежить від розміру наданих коштів і розміру процентної ставки по ним. Тому головна робота в управлінні фінансовими ресурсами полягає в збільшенні обсягу власних коштів.

Найпростіший шлях до цієї мети - збільшити обсяг статутного фонду. Розширення капіталу дозволить збільшити граничний обсяг позички на одного позичальника і сконцентруватися на довгострокові інвестиції.