Скільки разів можна отримати податкове вирахування на квартиру, на лікування і навчання

Майже кожен громадянин знає, що доходифізичних осіб обкладаються єдиним податком у 13%. Але багато хто не здогадуються про податкові відрахування. Є можливість зменшити цей відсоток. Про те, скільки разів можна отримати податкове вирахування - далі в статті.

Поняття і види

Трохи теорії. Податкові відрахування - це передбачені законом пільги, які дозволяють зменшити оподатковуваний податок з фізичної особи (становить 13%).

Вони підрозділяються в залежності від підстав на:

стандартні;
майнові;
соціальні;
професійні.

Некоректно ставити питання таким чином: «Скільки разів можна отримати податкове вирахування?» Спочатку потрібно з'ясувати підставу для пільги.

стандартні

передбачені:

Категоріям громадян, які були пов'язані заварією на Чорнобильській АЕС та ВО «Маяк». До таких належать ліквідатори, діти, що знаходилися в зоні зараження, військовий і медичний персонал, який брав участь в цих подіях. Розмір відрахування передбачений в розмірі 3000 тис. Руб. в місяць. Детальніше про це прописано в Податковому кодексі.
Героям Союзу і Росії, учасникам ВВВ, блокади Ленінграда, в'язням концтаборів, а також інвалідам I і II групи. Розмір відрахування становитиме 500 рублів на місяць.
Батькам (опікунам) - по 1400 рублів на кожного до двох дітей, 3000 на третю і наступну.

Останній пункт стосується багатьох, тому розберемо його докладніше.

Податкові пільги на дітей

Розглянемо порядок дій для їх отримання.

Необхідно написати заяву на ім'я роботодавця.
Надати документи на право податкових відрахувань. При цьому необхідно знати, що єдиному батькові чи матері надаються додаткові пільги в подвійному розмірі.
Віднести дві заяви директору або секретарю. Одне, завірене підписом і печаткою, залишаємо собі. У разі якщо з яких-небудь причин податки стягуються в повному обсязі, даний екземпляр заяви буде підставою для звернення до трудової інспекції або суд.

Приклади розрахунку податкової пільги на дітей

Так скільки разів можна отримати податкове вирахування на дітей? Поки сума річної заробітної плати не досягне 280 тис. Рублів.

Пояснимо на конкретному прикладі.

Секретар Ніколенко А.В. отримує заробітну плату в розмірі 35 тис. рублів. У неї двоє дітей. Вона має право податкового вирахування 1600 x одного. Разом 3200.

Отже, 3200 не обкладається податком з 35 тис.

(35000 - 3200) х 13% = 4134.

Таким чином, заробітна плата у Ніколенко становитиме:

35 000 - 4134 = 30 866 рублів.

Якби секретар почнуть акредитувати заяву на отримання пільги, то її ПДФО становив би:

35 тис. Х 13 = 4 550 рублів замість 4134 рубля.

Звичайно, сума в 400 рублів здається незначною, але якщо взяти її хоча б за 6 місяців, отримаємо 2 400. Гідна плата за написане раз заяву.

Схематично напишемо інші відрахування:

1 дитина - 1600 рублів;
2 дитини - 1600 х 2;
3 і більше - 1600 х 2 + 3000 (помножити на кількість наступних після двох дітей).
Дитина-інвалід до повноліття або до 24 років (продовжується студентам) - 6000 на кожного.
Єдиний годувальник - множаться всі пільги в два рази.

Період користування пільгами

Пільги на податкові відрахування, пов'язані з дітьми, даються не на весь рік. Вони не надаються, коли дохід досягне 280 000 рублів.

Продовжимо наш приклад з секретарем Ніколенко. Її зарплата, нагадаємо, 35 тис. Рублів на місяць.

280/35 = 8 місяців. Т. е. Вона може користуватися цим правом до серпня включно. З вересня розрахунок її ПДФО буде проводитися на загальних підставах.

соціальні

Соціальні відрахування передбачені на:

навчання;
лікування;
благодійність;
витрати, пов'язані з пенсійним страхуванням.

Ласкаво податком не обкладається

Грошова допомога різним благодійним або іншим неприбутковим організаціям податком не обкладається. Але така норма має обмеження.

Допомога на благодійні, освітні,релігійні, а також інші некомерційні організації в області науки, культури, спорту, дошкільного навчання не повинна перевищувати 25% від доходу в звітному періоді.

Для пільги необхідно надати:

Довідки про доходи.
Документи, що підтверджують платежі.
Копії договорів на внески і пожертвування і установчих документів організації, що отримала допомогу.

навчання

Тепер докладніше про те, скільки разів можна отримати податкове вирахування за навчання. Це питання буде поділятися на два.

Скільки разів можна отримати податкове вирахування за навчання дітей. Сюди ж віднесемо і власне навчання.
Податкові відрахування на близьких родичів.

При власному і навчанні своїх дітей громадянинмає право на податкові пільги до 120 тис. рублів. В цю ж суму входять всі соціальні пільги (крім благодійності). Вище ми вже згадували про них.

Навчання родичів (братів, сестер) також надає пільги. Але в цьому випадку вони не повинні перевищувати 50 тис. Рублів.

Необхідні документи:

Довідки про доходи.

копії:

Квитанцій чи інших документів, що підтверджують оплату.
Договорів на навчання.
Ліцензій освітніх установ.

Таким чином, громадянин «звільняється» від сплати ПДФО на власне і освіту дітей на суму до 120 тис. Рублів, 50 тис. Рублів на родичів.

лікування

Тепер про те, скільки разів можна отриматиподаткове вирахування на лікування. Ця пільга, як і на навчання, відноситься до соціальних. Сукупність по всій категорії, як було сказано вище, не повинна перевищувати 120 000 рублів. У цю суму не входять витрати на благодійні цілі.

скільки разів можна отримати податкове вирахування за квартиру

Пільга в розмірі 13% прибуткового податку надається, поки сума відрахування не досягне 120 тис. Руб. на рік.

приклади розрахунку

Пільги при оподаткуванні на лікування та навчання вважаються по одній формулі.

Припустимо, у громадянина Петренка навчаєтьсядитина в вузі. Він оплачує 130 тис. Рублів на рік (вище максимального податкового вирахування). Заробляє Петренко 100 тис. В місяць. ПДФО (13%) буде дорівнює 13 тис. На місяць.

За календарний рік Петренко віддасть податків державі:

13 х 12 = 156 тис. Рублів. З них йому повернеться 120 тис., Не дивлячись на те що платить він за навчання дитини 130 тис. В рік.

І за лікування, і за навчання повертається тільки та сума від ПДФО, яка була витрачена, але не більше 120 тис. Рублів.

Пільги на лікування: випадки поширення

Податкові відрахування передбачені на наступні випадки:

Оплата свого і лікування родичів, дітей (до18 років) в рамках послуг, затверджених Урядом. Придбання лікарських засобів і медикаментів, які увійшли до переліку, затвердженого Урядом. Їх обов'язково повинен призначити лікар.
Оплата внесків на добровільне страхування себе і близьких членів сім'ї (дітей тільки до 18 років).

Документи, необхідні для податкового вирахування за лікування

Довідки про доходи.

копії:

Договорів на надання послуг.
Ліцензій медичних організацій.
Квитанцій та інших документів, що підтверджують оплату.
Рецептів лікарів.
Документів, що засвідчують факт спорідненості.

майнові відрахування

Тепер перейдемо до питання про те, скільки разів можна отримати податкове вирахування за квартиру при покупці.

Придбання та продаж нерухомості відносяться до категорії "майнові відрахування". Щоб скористатися пільгами, необхідно мати офіційний заробіток.

Так скільки разів можна отримати майновий податкове вирахування при продажу? Залежить від часу володіння:

До 1 млн, якщо квартира, наприклад, у власності понад три роки.
До 250 тис. Рублів, якщо менше.

Продаж часткової власності

Виникає питання: "Як бути, якщо у резидента не вся квартира у власності, а тільки частка?" У цьому випадку відрахування буде пропорційний цієї частини. Інша справа - якщо частка оформлена як окремий об'єкт. Наприклад, кімната в квартирі, на яку є власний паспорт. Тоді платник податків має право застосувати максимальну пільгу.

При продажу декількох об'єктів житлового нерухомого майна в одному календарному році резидент має право вибрати податкові відрахування тільки по одному об'єкту.

Таким чином, відповіддю на питання: «Скільки разів можна отримати майновий податкове вирахування?» - буде: раз на рік. Пільга надається лише на один об'єкт житлової нерухомості за вибором. Сума залежить від часу перебування у власності.

придбання майна

Перейдемо до покупки. Точніше, до питання про те, скільки разів можна отримати податкове вирахування за квартиру при придбанні.

Загальний розмір пільги передбачено до 2 млн руб. Сума може бути збільшена при придбанні житла в іпотеку.

Майновий вирахування не передбачений припридбанні житла у близьких родичів або інших осіб, купівля-продаж між якими була з метою отримання пільги, на кошти материнського капіталу або інших цільових бюджетних коштів (Програма «Доступне житло», «Молода сім'я» і т. д.)

Використовувати цю пільгу можна раз за все життя

Пільга починається з часу придбання житла і переноситься на інші роки звітного періоду до вичерпання повного ліміту. При цьому відсутня термін давності на право відрахування.

приклад

Сидоренко А.А. купив будинок за 3 млн рублів. Його заробітна плата - 50 тис. Руб. в місяць. Річний розмір ПДФО становитиме:

(50 х 12) х 13% = 78 тис.

Отже, відрахування становитиме 78 тис. На рік. Решта суми (2000 000 - 78 000) 1 млн 922 тис. Рублів переноситься на наступний. До того часу, поки пільга не буде витрачена.

Як розрахувати податкову пільгу на будинок, куплений за допомогою сертифіката на материнський капітал

Від вартості житла необхідно відняти ту суму, яка була передбачена материнським капіталом. І на що залишилася надається лімітована довічна пільга.

На бюджетні цільові кошти на придбання житла і суми материнських сертифікатів не передбачені відрахування.

Угоди з автомобілем

Багатьох також цікавить питання про те, скільки разів можна отримати податкове вирахування за машину. При покупці ніяких пільг не передбачено.

Не обкладається прибутковим податком продаж транспортного засобу, який був у власності більше 3 років.

Також існує пільга на продаж до 250 тис. Руб. Якщо сума при продажу машини, яка перебувала у резидента менш «звільняє» періоду, більше, то вона обкладається прибутковим податком.

приклад

Титаренко П.Д. продав авто, яке було у нього у власності 1 рік. Сума угоди склала 700 тис. Рублів. Отже, Титаренко повинен заплатити:

(700 000 - 250 000) х 13 = 22 750 рублів.

професійні

Це пільги, які стосуються вузького кола осіб. Вони даються на авторські винагороди, результати наукової діяльності, індивідуальним нотаріусам за витрати, брокерам, які зазнали збитків на ринку цінних паперів.

підсумки

Так скільки разів можна отримати податкове вирахування? Ми розібрали, що все залежить від підстав пільги. Більшість же податкових пільг надається з певним лімітом щорічно. Що стосується довідок про доходи, то в кожному конкретному випадку необхідно проконсультуватися в податковій інспекції і уточнити, оскільки перелік надаваних підтверджуючих документів не прописаний в кодексі. Він може змінюватися в залежності від ситуації. Ми лише хотіли донести інформацію, яка допоможе зрозуміти громадянам, які пільги їм покладені. Звичайно, податки потрібні для підтримки порядку і стабільності в суспільстві. Вони йдуть на заробітну плату вчителів, лікарів і т. Д. Але життєві ситуації бувають такі, що законна несплата податків просто необхідна. Витрати на навчання, утримання дітей, покупка житла серйозно б'ють по кишені громадян. Тому пільга в таких ситуаціях просто необхідна.