Договір фінансування під відступлення права грошової вимоги: характеристика і зразок

Не завжди ділові партнери можуть своєчасно і вповною мірою виконувати свої фінансові зобов'язання один перед одним. У таких випадках виникає необхідність пошуку оптимального виходу зі складної ситуації. Серед варіантів вирішення фінансових труднощів, важливе місце займає договір фінансування під відступлення права грошової вимоги, що дозволяє без негативних наслідків вийти з ситуації, що склалася кожному учаснику ринкових відносин.

Що являє собою даний вид угоди

Поняття договору фінансування під відступленнягрошової вимоги прийшло в російський світ ринкових відносин відносно недавно, але вже міцно закріпилося в ньому. Його визначення наводиться в п.1 ст.824 ГК РФ. Відповідно до цієї статті, договір фінансування під відступлення права грошової вимоги закріплює угоду, по якій один її учасник передає або планує через певний час передати іншому учасникові фінансові кошти, вимога про повернення яких згодом буде пред'явлено третій особі. Виходить, що, незважаючи на двобічність даного виду угоди, воно пов'язує юридичними зобов'язаннями три сторони, залучаючи в них і того, хто не ставив свій підпис в договорі.

На практиці подібні угоди також називають факторингом.

Учасники угоди

Сторонами договору фінансування під відступлення права грошової вимоги виступають:

• Фактор (фінансовий агент) - підприємство,характеризується комерційної спрямованістю і видає грошові ресурси під поступку фінансового вимоги (умова необхідності комерційної основи агента рявляется обов'язковим).
• Кредитор (клієнт) - не отримало належну оплату за надані послуги та / або товарів особа і яка звернулася в фінансову організацію для укладення договору.

Особа, яка не сплатила отримані товари / послуги - боржник. Саме до нього буде застосовано своє право грошової вимоги, і він буде третьою стороною, залученою в юридичні відносини учасників угоди.

Фінансове вимога грунтується на наданихклієнтом товари або наданих їм послуги / роботах боржника, які останнім ще не сплачені на момент укладання угоди. Воно також може бути віддана клієнтом з іншими цілями (наприклад, якщо у клієнта є фінансова заборгованість перед банком, він може укласти з ним угоду про факторинг і тим самим закрити свій борг).

Характеристика договору фінансування під відступлення права грошової вимоги, його особливості

Договір фінансування під відступлення права грошової вимоги є:

• взаємним - встановлює двосторонні права та обов'язки контрагентів один перед одним;
• оплатним - регулює оплату за виконання покладених на себе зобов'язань перед контрагентом.

Також угода може бути реальним абоконсенсуальних. У першому випадку договір вважається дійсним лише після передачі речі, яку один учасник повинен передати іншому (в даному випадку, фінансових коштів), за умови, що сторони дійшли згоди і юридично закріпили його.

Консенсуальної договір починає діяти відразуз моменту його підписання контрагентами. До якого з цих видів буде ставитися договір фінансування під відступлення права грошової вимоги, його учасники вирішують самі. Їх рішення має бути відображено в тексті угоди, що встановлює, з якого часу підписаний документ вступає в силу.

Особливістю таких угод є:

• поєднання ознак двох типів угод: про переуступку права вимоги (цесії) та позики / кредитування;
• можливість одночасно бути і угодою про надання інших фінансових послуг клієнту агентом (таких як, ведення його бухгалтерського обліку).

форма угоди

Як і у всіх стандартних угод, форма договоруфінансування під відступлення права грошової вимоги - проста письмова. Це означає, що для укладення угоди складається документ, в якому відображаються всі умови угоди і який вважається дійсним після того, як буде підписаний контрагентами. Документ оформляється в двох примірниках, на кожному присутні підписи сторін. Нотаріальне або інше посвідчення в даному випадку не потрібно, якщо інше не встановлюється сторонами.

Крім стандартного складання документа,законодавець дозволяє укладати договір фінансування під відступлення права грошової вимоги (факторингу) через обмін телеграмами, листами, а також іншими документами, в число яких входять і електронні листи. Головна умова - можливість достовірного встановлення того факту, що інформація дійсно отримана від контрагента. Основна вимога, що регулює дійсність угоди - отримання акцепту (згоди) з боку іншого учасника угоди. Згода вважається отриманою, якщо особа, яка отримала оферту (пропозицію), починає здійснювати дії, передбачені текстом договору (надання послуг, відвантаження товарів і ін.) В термін, встановлений за згодою контрагентів.

За бажанням учасників угоди, договірфінансування під відступлення права грошової вимоги може бути завірений нотаріусом або зареєстрований в Росреестра. Якщо сторони хочуть провести державну реєстрацію угоди, договір потрібно скласти в 3 примірниках, щоб подати оригінал в реєструючий орган.

зміст угоди

Зміст договору фінансування під відступленнягрошової вимоги не відрізняється від інших стандартних угод, які оформляються в подібній формі. Текст документа складається з наступних обов'язкових пунктів:

• преамбула (сюди входить заголовок документа, а також дата і місце його складання);
• відомості про учасників (ПІБ або назва організації повністю, із зазначенням поштового і юридичної адреси і паспортні дані);
• предмет угоди (це істотна умова договору, що відображає суть угоди);
• ціна договору (обсяг наданих клієнту фінансових коштів - визначається за згодою сторін);
• термін угоди (визначається сторонами);
• права і обов'язки контрагентів;
• відповідальність за невиконання своїх зобов'язань;
• можливість настання обставин, визнаних форс-мажорними;
• інші умови (прописуються виключно за згодою сторін);
• реквізити сторін.

Зразок договору фінансування під відступлення права грошової вимоги

Перераховані вище пункти повинні бути присутніми вугоді в обов'язковому порядку. При цьому кожен з них повинен бути прописаний максимально докладно. Тут слід враховувати, що, якщо між контрагентами виникнуть будь-які розбіжності, розгляд буде проводитися на основі тексту документа. Тому для кожного учасника важливо прописати в угоді як можна більше деталей. Однак варто враховувати, що всі умови договору фінансування під відступлення права грошової вимоги контрагенти повинні погоджувати між собою в обов'язковому порядку, тому що поставлена ​​підпис буде підтверджувати ознайомлення з текстом і згоду з кожним його пунктом.

Зразок договору фінансування під відступленнягрошової вимоги можна подивитися нижче. Слід враховувати, що крім обов'язкових пунктів боку можуть внести в договір інші деталі на свій розсуд, за умови, що вони не суперечать законодавству і запитам кожного учасника.

Предмет згоди

Предмет договору фінансування під відступлення права грошової вимоги - це істотна умова, яка визначає суть угоди. Його роль може виконуватися:

• фактом отримання фактором фінансового вимоги від клієнта, яке здійснюється в обмін на фінансування останнього коштами в необхідному обсязі;
• фактом переходу вимоги до фактору дляможливості виконання клієнтом наявних фінансових зобов'язань перед ним (як правило, це стосується угод з кредитуванням, і фінансова вимога в подібному випадку може бути передано фактору тільки в тому випадку, якщо він не буде виконувати покладені на себе зобов'язання перед комерційною організацією).

Незалежно від того, що саме є предметомугоди, агент, так чи інакше, кредитує клієнта, отримуючи гарантію повернення своїх коштів у вигляді переуступки права грошової вимоги. Саме це зумовлює поєднання в договорі перерахованих вище ознак кредитування і цесії.

Слід враховувати, що предмет єістотною умовою угоди, без вказівки якого угода не буде вважатися укладеною. Тому вкрай важливо розписати предмет максимально докладно із зазначенням всіх характеристик, що дозволяють його ідентифікувати.

Права і обов'язки контрагентів

В обов'язки фактора по даному виду угоди входить:

• фінансове субсидування контрагента через передачу йому ціни угоди (фінансових коштів) в порядку, встановленому цим документом;
• прийняття від клієнта пакету документів, що дозволяють вести його бухгалтерію у випадках, визначених підписаної угоди;
• надання клієнту інших послуг фінансового характеру, які узгоджені сторонами;
• складання для клієнта докладного фінансового звіту;
• пред'явлення боржникові за його запитом підтвердження того, що фінансове вимога була дійсно передано фактору.

Невиконання останнього умови наділяє боржника правом перерахування фінансових коштів клієнту, після чого його зобов'язання перед ним будуть вважатися виконаними.

При цьому право фактора по даному виду угоди полягає в тому, що він отримає грошові кошти з боржника після того, як буде підписаний документ.

В обов'язки клієнта за згодою включається:

• поступка або зобов'язання наступного відступлення фактору фінансового вимоги до боржника;
• передача агенту пакету документів, який доводить право фінансового вимоги, а також інформації, яка потрібна для здійснення цієї вимоги;
• інформування боржника про факт передачі вимоги в письмовій формі (бажано відправка повідомлення рекомендованим листом із збереженням чека про відправку);
• оплата послуг фактора (фінансового агента).

Підписання договору фінансування під відступлення права грошової вимоги (факторингу) накладає зобов'язання також на боржника, який не є учасником угоди. Вони полягають в наступному:

• твір платежу агенту за умови, щоборжник був повідомлений про факт передачі права вимоги у письмовій формі (повідомлення він може отримати як від фактора, так і від клієнта, при цьому в ньому повинна міститися інформація про фактор (фінансовому агента), на рахунок якого необхідно перевести кошти);
• твір платежу по даному грошовою вимогою клієнта в тому випадку, якщо агент не надав йому докази того, що переуступка була здійснена.

Якщо зобов'язання боржника виконуються перед фактором, він автоматично звільняється від аналогічного вимоги перед клієнтом.

Відповідальність за договором

Відповідно до п.1 ст. 827 ГК РФ, від клієнта вимагається надання фактору гарантії дійсності предмета угоди (грошової вимоги). Таким він буде при відповідно наступним умовам:

• клієнт має юридичне право на поступку свого права вимоги;
• на час підписання угоди йому невідомі обставини, які наділяють боржника правом не погашати свою заборгованість (п.2 ст. 827 ЦК України).

При цьому клієнтові не потрібно нести будь-якувідповідальність, якщо боржник не виконає вимогу, яке було пред'явлено йому фактором або виконає його неналежним чином, (за умови, що в договорі не вказано інше). Також клієнт не зобов'язаний нести відповідальність, якщо боржник не може виконати вимогу в силу своєї неплатоспроможності (за умови, насправді вимоги).

Переваги угод про фінансування під відступлення

Незважаючи на відносно недавню появудоговорів фінансування під відступлення права вимоги на російському фінансовому ринку, спостерігається великий відсоток їх укладення. Це говорить про безсумнівні переваги угод подібного характеру, до яких відноситься:

• відсутність необхідності надання застави;
• лояльні вимоги до платоспроможності клієнта;
• гарантія безперебійності і прискорення обороту фінансових засобів;
• можливість повного використання фінансових коштів (при кредитуванні необхідно, щоб на рахунку завжди була певна сума);
• можливість отримання додаткових фінансових послуг високої якості;
• захист від несплати своїх послуг, а також від валютних ризиків в міжнародних угодах;
• гарантія можливості своєчасного виконання своїх податкових зобов'язань (виключається ризик, що вони настануть до того, як клієнт отримає оплату своєї праці).

Можна побачити всі плюси договору фінансування під відступлення права грошової вимоги на прикладі.

ТОВ «Ромашка» (клієнт) займається виробництвоммеблів для офісів і 15 лютого укладає з ТОВ «Вектор» (боржник) договір поставки товарів на суму 250 тис. рублів. Відповідно до угоди, покупцеві необхідно перевести оплату за товар не пізніше 2 березня. Терміново потребуючи у фінансових коштах, 21 лютого ТОВ «Ромашка» підписує договір факторингу з Комерційним банком «Сузір'я» (фінансовий агент / фактор), згідно з яким, поступається йому своє право вимоги до ТОВ «Вектор». 22 лютого фактор переводить на рахунок клієнта 200 тис. Рублів, що дорівнює 80% від розміру заборгованості ТОВ «Вектор». Коли настає термін платежу (26 лютого), фактор виставляє своє право грошової вимоги боржника. 27 лютого ООО «Вектор» переводить на його рахунок 250 тис. Рублів, з яких КБ утримує суму, на яку справило фінансування клієнта плюс винагорода за послугу, решта переводить на рахунок ТОВ «Ромашка». Якщо вважати, що винагорода становить 3%, то воно дорівнює 7500 рублів. Відповідно банк переводить клієнту 42500 рублів.

Таким чином, за договором фінансування під відступлення грошової вимоги з прикладу, клієнт:

• отримує необхідну в конкретний момент суму без надання застави;
• має можливість виконати свої податкові зобов'язання до закінчення звітного періоду (до 1 березня).

Недоліки угод про фінансування під відступлення

Незважаючи на велику кількість плюсів, у подібних угод є і мінуси. До них відноситься:

• висока комісія (вона доходить до 10% від заборгованості або до 30% річних);
• необхідність надання докладної інформації про боржника;
• застосовність тільки до угод, оплачуваних безготівковими платежами.

Але, незважаючи на недоліки, багато бізнесменів вважають за краще укладати подібні договори замість банківських позик.

На підставі перерахованих вище фактів можна зробити висновок про те, що факторинг є вигідним і зручним видом угоди, який дозволяє:

• клієнту отримати потрібну суму в конкретний період часу;
• агенту отримати винагороду за надану клієнту послугу.

Що стосується боржника, він не оплачує ніякихдодаткових комісій по факторингу. Отже, для нього немає суттєвої різниці, куди перераховувати кошти за надані послуги або отримані товар, на рахунок клієнта або агента.